XRechung, ZUGFeRD: Verrechnung von Abschlägen und Umsatzsteuer

[johndoe049]

Zitat von det33:

Hier ein Beispiel:

Gesamtleistung: 100.000,00 €
19% USt: 19.000,00 €
Rechnungsbetrag 119.000,00 €
./. Abschläge (brutto) 71.400,00 €
Zahlbetrag 47.600,00 €

Die Umsatzsteuer ist m.E. zu hoch ausgewiesen, da sie nicht berichtigt wurde.

§ 14c UStG bestimmt: (1) Hat der Unternehmer in einer Rechnung für eine Lieferung oder sonstige Leistung einen höheren Steuerbetrag, als er nach diesem Gesetz für den Umsatz schuldet, gesondert ausgewiesen (unrichtiger Steuerausweis), schuldet er auch den Mehrbetrag.

Dies kann zwar berichtigt werden, aber wie in einer E-Rechnung?

Erstelle in einem Testsystem eine Rechnung mit den Daten und lese die in deiner Buchhaltung ein. Die Mehrwertsteuer sollte dann in den Buchungen erkennbar sein.

Ist der gezahlte Abschlagsbetrag im Feld BT-113 sollte dies eine Korrektur der Mehrwertsteuer beim verbuchen automatisch implizieren.