Schau dir mal die GR32-Library an und im Besonderen TImage32 und ggf. dessen Nachfahren, dort gibt es Layering und es ist m. E. sehr gut gelöst.
Klar ist die ganze Library von Grund auf anders aufgebaut als TBitmap und Konsorten, aber vielleicht kannst du ja einige Denkanstöße entnehmen. In den mitgelieferten Examples gibt es auch ein Beispiel zu den Layern, ebenso ist das Prinzip in der CHM-DFatei ausführlich erläutert.
Ein wenig Spitzeln wie andere das machen ist ja erlaubt
