Die 5. Sünde ist Unfug (zumindest bei Delphi 6 - hab gerade keine andere Version parat).
Einen finally-Handler benötigt man nur, wenn man Exceptions nicht gesondert behandeln möchte.
Selbstverständlich wird nach dem Except normal weitergemacht und eben nicht die Prozedur verlassen!
Ist kein Unfug. Finally ist zur Freigabe von Ressourcen zu verwenden! Es wurde auch nicht davon gesprochen das im except-Teil die Funktion verlassen wird. Wird z.B. statt einer Exption ein exit aufgerufe wird dein Code nach dem Except nicht aufgerufen, der Finally-Teil trotzdem.